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DIRECTIVA DEL CONTADOR GENERAL A LOS DELEGADOS CONTABLES Nº 3

CIRCUITO: REPOSICIÓN DE FONDOS PERMANENTES- RESOLUCIÓN Nº 34/72

 

Tarea

A cargo de:

DESCRIPCIÓN  DE  LA  TAREA

Función

Administrativa

Registro

Nº Código

FORMULARIO

Nº Código

Nº Copia

Destino

1

Responsable F. P.

Solicita la reposición cuando las erogaciones efectuadas con cargo al F. P. estén encuadradas dentro del Art. 13º del régimen correspondiente al Decreto Acuerdo Serie B Nº 8/72, mediante la creación de dos expedientes.

Expediente 1: a) Pedido de reposición de fondos.

                     b) Estado de Situación Financiera del F. P..

                     c) Duplicado de la Relación de Comprobantes.

                     d) Duplicado del recibo de la Oficina  

                         Rendición de Cuentas.

 

Expediente 2: a) Comprobantes.

                     b) Original de la Relación de Comprobantes.

                     c) Original del recibo de la Oficina Rendición

                         de Cuentas.

 

 

 

 

 

2

Responsable F. P.

Ordena en forma sistemática la rendición a presentar (Exp. 1 y 2).

 

 

 

 

 

3

Responsable F. P.

Registra en planilla de Movimiento del F.P. la rendición y la remite a la Delegación Contable respectiva (Exp. 1 y 2).

 

 

 

 

 

4

Delegación Contable

 

Extiende recibo al Responsable F. P. por la recepción de la rendición presentada (Exp. 1 y 2).

 

 

 

 

 

5

Delegación Contable

 

Tareas de Verificación y Control

Verifica documental y aritméticamente la rendición y trámite cumplido por la misma. (Exp. Nº 2).

 

Tareas de Registración

Interviene y registra en todas las etapas previstas para la ejecución del presupuesto de gastos, los pagos efectuados por el F. P., sobre los que no haya tenido intervención en oportunidad de tramitarse la erogación y los gastos efectuados por Cajas Chicas. (Exp. Nº 2).

 

 

 

 

 

6

Delegación Contable

 

Retiene Exp. Nº 1 hasta recepcionar el recibo de la Oficina Rendición de Cuentas de la Contaduría General.

 

 

 

 

 

7

Contaduría General Oficina Rendición

de Cuentas

Verifica formal y aritméticamente la rendición presentada. (Exp. Nº 2).

 

 

 

 

 

8

Delegación Contable Oficina Rendición de Cuentas

 

Extiende recibo por triplicado con el siguiente destino:

Original Exp. Nº 2

Duplicado Exp. Nº 1

Triplicado Registro Central de cargos y Descargos.

Se remite Exp. Nº 2 al Tribunal de Cuentas.

 

 

 

 

 

9

Delegación Contable

 

Emite libramiento de pago a favor del responsable F.P. por el monto de la rendición enviándolo (Exp. Nº 1) a Tesorería General.

 

 

 

 

 

9

Tesorería General

Registra en la planilla de Movimientos Diarios del Tesoro la entrada del libramiento de pago para reponer el F.P.

 

 

 

 

 

10

Tesorería General

Repone el F.P. mediante cheque emitido a favor del responsable, pudiendo ser la reposición total o parcial, de acuerdo a las disponibilidades del Tesoro.

 

 

 

 

 

11

Tesorería General

Informa de inmediato al Responsable del F.P. la emisión del cheque a favor del fondo permanente.

 

 

 

 

 

12

Tesorería General

Comunica a Contaduría General la reposición del F.P. a través de la planilla de Movimientos Diarios del Tesoro  a efectos de que se registre el cargo correspondiente en el Departamento de Registro Central de cargos y Descargos.

 

 

 

 

 

13

Tesorería General

Comunica de inmediato a la Delegación respectiva la reposición del F.P. indicando el importe.

 

 

 

 

 

14

Tesorería General

Remite el expediente por el que se tramitó la reposición a la Delegación Contable (Exp. Nº 1).

 

 

 

 

 

15

Delegación Contable

 

Archiva el expediente temporalmente para integrarlo a la rendición universal mensual.